很多人做家庭账本，只做了一半。
有的人只记账。 每笔开支都记下来，月底一看总数，心里"咯噔"一下，然后下个月照旧。
有的人只做预算。 年初定了一堆数字，贴在冰箱上，然后该花还花——因为到了月底，他不知道自己到底花了多少。
这两种做法都缺一样东西：
缺的是"对照"。
记账是"已经花了多少"，预算是"打算花多少"。而这两件事的价值，都在把它们摆在一起的时候才出现。
所以这篇讲的是记账表的另一半：预算怎么做，以及和自己花的钱怎么对上。
而在开始之前，有一个前提必须先说清，因为它是整件事能不能成立的关键。
核心：分类必须是同一套
这是这篇最要紧的一句话。
你的预算表和你记账表，必须用同一套分类。
为什么？因为要对比。
你想想：如果预算表里写的是"餐饮 2000"，而记账表里记的是"吃饭""外卖""买菜"三个不同的词——那你怎么知道这个月"餐饮"花了多少？
你没法知道。因为两边说的不是同一种话。
这就是"共用一套分类"的全部意义：分类是这两张表之间的共同语言。
而共同语言只能有一份。
这句话还有一层推论：分类不该在预算表里另写一份。
它应该只有一份，放在一个地方，然后两边都去引用它。
具体做法就是上一篇讲过的那个机制：把几个分类写在一列里，然后让别的表从这一列里取值。
所以落地起来是这样：
分类那一列放在你记账表那边（因为你天天填的就是它），而预算表里的分类，也从那一列取。
这样一来，你要加一个新分类，只要改一处，两边同时生效。 而如果两份分开写，你今天加了一类，明天忘了给另一份加——那对比就悄悄断了一条腿，而你还不知道。
关于这个"用一列分类 + 下拉"的做法怎么搭，以及为什么它能防止你写出"餐饮"和"吃饭"这种变体，我在讲家庭账本的那篇里写过，这里就不重复了。
三张表怎么分工
把三张表（或者三块区域）说清。
第一张：流水（记账）。
这是天天用的那张。每行一笔，五个列：日期、类型、分类、金额、备注。这部分我在家庭账本那篇里讲过。
第二张：预算。
它极简。 一行一个分类，一列是"预算金额"。
就这些。预算表不需要日期、不需要备注、不需要记流水——因为它是"计划"，不是"记录"。计划没有"哪一天"这回事。
那月份怎么体现？
有两种做法，看你的习惯。
一种是一行一个分类、一个月一列。 好处是横向能看出"这一类的预算在几个月里怎么变"。
另一种是一张表只管一个月（每个月另存一份，或者用不同的工作表）。
我的建议是第一种，因为它省事：一张表放着，每个月填一列，不用反复新建文件。而且你一眼就能看出"某类预算是不是一年比一年高"。
第三张：对比。
这是三张表里最有用的那张。
它的结构是：一行一个分类，然后几列并排——预算、实际、差额。
"实际"那一列不用你手填，它是用公式从流水表里按分类取出来的（取值靠"按条件求和"那一类函数，用法我在讲求和的那篇里写过）。
"差额"就是预算减实际。
而这一列的正负，就是你要看的东西：正数说明这个月还剩多少，负数说明超了多少。
超支的那几行，怎么一眼看出来
对比表做出来之后，有一个很实用的小加工：让超支的那几行自动变个颜色。
用条件格式就能做到。 规则很简单："这一格的差额小于零，就标红。"
这样你打开对比表，哪几类超了，一眼就能扫到，不用一行行对数字。
关于条件格式本身怎么设（在哪里建规则、怎么选范围），以及它还有哪些常见用法，我在讲隔行变色和查找重复项的那两篇里写过，可以对着看。
这个加工作用不大，但它能改变一件事：
你从"看数字"变成了"看颜色"。 而数字需要比较才能看出好坏，颜色不用——红了就是超了。这个区别在"你愿不愿意每个月打开这张表看一次"这件事上，影响其实不小。
月度预算怎么定
再说怎么填那些数字。这一步没有标准答案，但我给两个能直接用的做法。
做法一，按上个月的实际定。
这是最省事也最现实的做法。
上个月"吃"花了 2100，那你这个月可以先定 2000——压一点，但不离谱。
为什么推荐它？ 因为它是基于你已经做到过的事实，而不是基于你的想象。很多人定预算失败，就是因为数字是"我希望自己花多少"，而他从来没花到过那个数。
做法二，按比例定。
比如把收入的百分之几十留给"吃住行用"，剩下的存下来或做别的。这个做法的好处是它和收入挂钩，收入变了预算跟着变。
不管你用哪种，有一个分层值得照做：
先把"固定开支"定了。
房租、水电燃气、物业、宽带、孩子的固定学费——这些是每个月必然要出、而且金额基本确定的。
先把它们从总数里扣掉，剩下的才轮到你去分配给"吃、行、用、玩"这些浮动开支。
为什么这个顺序重要？
因为固定开支不需要你做什么决策。它该是多少就是多少，你在上面纠结没有意义。
而你纠结的时间和精力，应该花在那些"能调的"地方——比如这个月"玩"要不要少一点。
顺手说一个和"其他"有关的：
上一篇我建议分类里留一个"其他"，防止你卡住。而在预算里，"其他"这一类也应该留一点额度。
因为总会有意外。 你要是把每一分钱都分配到具体分类里去，那任何一笔计划外的开支都会让你的预算当场破功——然后你就不看它了。
所以那句可以这样记：预算里留一点机动，不是为了花，而是为了让这个预算活得下去。
这个道理和上一篇"分类少到能坚持"是同一条：一个总是被打破的预算，等于没有预算。
为什么"对比"才是最关键的一步
最后说一层认识，因为它决定了你会不会真的用这套东西。
预算的价值不在于"定"，而在于"事后知道差在哪"。
只做预算不做对比，等于列了一份愿望清单。 你写下了想要的数字，然后它和现实没有任何接触。
只记账不做预算，等于事后记账本。 你知道花了多少，但你不知道"这是不是多了"，因为你没有参照物。
而两个都有、并且放在一起看的时候，你才能问出真正有用的那个问题：
"这一类为什么会超？"
可能是你预算定低了（那下次调高一点，别硬撑着定一个做不到的数）；可能是这个月有特殊情况（比如有人过生日）；也可能是你漏记了（那就要去补）。
这三类原因，处理方式完全不同。 而如果你只有数字、没有对比，你连该问哪个问题都不知道。
所以这套东西的重点不在"表做得多漂亮"，而在于你每个月会打开那张对比表，看一眼，然后知道下一步该动哪儿。
三个常被问到的
第一个问题：预算超了，是不是说明我不行？
不是。
预算的第一版基本上都会偏。 因为你手上还没有历史数据——你不知道自己"吃"一个月到底花多少，你只是大概觉得"两千应该够"。
所以超支不是失败，它是一个信息：说明这个数定低了，或者这个月有特殊情况。
由此给一个建议，我觉得挺重要：头三个月别追求准，追求"记下来"。
也就是说，前三个月你照常定预算、照常对比，但别因为超了就自责。你的目标不是"三个月都精准命中"，而是"三个月之后，我手上有了一套能参考的真实数字"。
有了那套数字，第四个月的预算才开始有意义。
第二个问题：固定开支和浮动开支，我怎么分？
给你一个很简单的判断法：问一句"这个月我不花它行不行"。
不行 → 固定。 房租、水电燃气、物业、宽带。这些不花就会出问题。
行，但不花会难受 → 浮动，但优先。 比如吃饭。你可以吃省一点，但不能不吃。
行，而且不花也不难受 → 纯浮动。 比如玩、买东西、下馆子。
那这个分法有什么用？
用处在于：预算的功夫，全在"有得选"的那部分上。
因为固定开支是"没得选"的——你定多少它都是那些，纠结它没有意义。
而"有得选"的那部分，才是你真正能做决策的地方。 你该花时间盯的、该在超支时调整的，都是后者。
所以一个很实用的做法是：把固定开支先填好（它是一次性的活），然后每个月只对浮动的那几类做调整。
第三个问题：一年下来，我该看哪几个数？
看三个就够。
一个是有没有哪一类每个月都超。 如果"吃"连着三个月都超，那说明你的预算定低了，该调——而不是每个月超一次、自责一次。
一个是有没有哪一类每个月都剩很多。 那说明定高了。剩很多不会让你心疼，但它说明这个数字没在起约束作用。
还有一个是总支出有没有在涨。 单个分类可能都有理由，但总数一直往上走，那是另一回事。
这三条可以概括成一句：
单月看"哪类超了"，一年看"哪类老是超"。
前者是当月的事，后者才是习惯。
几个常见的坑
第一个坑，是预算表和记账表各写一套分类。那样两边说的不是同一种话，对比就不成立。
第二个坑，是分类写两份、改的时候只改一份。要做的是"只写一处，两边都引用它"。
第三个坑，是预算定成"我希望花多少"，而不是"我实际能做到多少"。从做不到的数字开始，第一周就会破功。
第四个坑，是预算里不留机动。任何一笔意外开支都会让整个预算破功，然后你就不看它了。
第五个坑，是做完了对比表但不看。那样前面所有的工作都白做——对比表的价值只在你每个月看它的那一眼里。
最后
如果只用三句话记住这篇，我希望是这三句。
预算表和记账表是一对，缺了哪个都不成立。而让它们能对上的前提是共用同一套分类——因为分类是这两张表之间的共同语言，而共同语言只能有一份。所以分类只写一处，两边都去引用它。
表分成三块：流水天天记，预算一行一个分类一个月一列，对比是"预算、实际、差额"三列并排。实际那一列用公式从流水里取，差额小于零的用条件格式标红——这样你从"看数字"变成"看颜色"，而这对"你会不会每个月都打开它"影响不小。
而月度预算最省事的做法是"按上个月的实际定"，并且先把固定开支扣掉，剩下的才分配给能调的部分。最后记住那条：预算里留一点机动，不是为了花，而是为了让这个预算活得下去。